上月凭证如何结账

上月凭证的结账步骤如下：

1. 凭证核对 ：

将上月所有凭证按照日期顺序排列。

核对凭证中的借方和贷方金额是否平衡。

2. 金额汇总 ：

将借方金额相加得到借方总额。

将贷方金额相加得到贷方总额。

3. 结账条件检查 ：

如果借方总额等于贷方总额，则说明上月凭证记账正确。

若不相等，需查找原因进行调整。

4. 填写结账凭证 ：

根据核对结果，填写结账凭证。

将借方总额和贷方总额分别记录在凭证上。

由负责人签字确认。

5. 账务处理 （如果使用财务软件，如用友软件）：

审核凭证。

记账。

转账生成（如期间损益结转）。

对账（核对总账与明细账、辅助账等）。

结账。

6. 报表分析 ：

在账表-余额表中选择对应的结账月份。

选择末级科目，显示期初数、发生额和最终余额数。

分析财务信息，留档保存。

请注意，结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。所有凭证必须进行审核并过账后，才能进行结账操作。如果结账后需要修改，可以执行反结账操作，但应尽量减少此类操作次数。

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